Análisis de la Efectividad de los Procedimientos de Auditoría Forense para la Prevención y Detección del Lavado de Activos en Colombia y su Alineación con las Normativas Nacionales

Abstract

Este estudio examina el papel fundamental de la auditoría forense en la detección y prevención del lavado de activos. En primer lugar, se analiza cómo esta disciplina contribuye a la identificación y mitigación de actividades ilícitas dentro de las organizaciones, destacando también el rol de las entidades internacionales en la lucha contra estos delitos. Por otra parte, el análisis abarca las normativas que regulan la auditoría forense en el contexto del lavado de activos, resaltando conceptos clave como definiciones, antecedentes históricos, características, etapas y procedimientos esenciales. Asimismo, se evalúa la efectividad de estos procedimientos y su alineación con las normativas internacionales, determinando su capacidad para cumplir con estándares globales y fortalecer las estrategias preventivas en el sistema financiero. De igual manera, se enfatiza la importancia del perfil del auditor forense y su capacidad para recolectar evidencia crítica, facilitando la identificación de conductas delictivas. Este proceso permite fortalecer los mecanismos de control interno y optimizar las estrategias preventivas. Finalmente, para consolidar la aplicabilidad práctica de la investigación, se incorporan ejemplos concretos de casos en los que la auditoría forense ha detectado lavado de activos en Colombia. Estos ejemplos ilustran la eficacia de las herramientas forenses en contextos reales, evidencian el impacto positivo en la protección del sistema en Colombia y demuestran el cumplimiento de los procedimientos con estándares internacionales.